大連商品交易所

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大連商品交易所鐵礦石期貨業務細則

2018年12月27日

  (根據2022年8月12日《關於修改<大連商品交易所鐵礦石期貨業務細則>的公告》(〔2022〕57號)修改,修改部分適用於I2308及以後合約。)

  第一章 總則

    第一條 為規范大連商品交易所(以下簡稱交易所)鐵礦石期貨合約交易行為,根據《大連商品交易所交易規則》和《大連商品交易所鐵礦石期貨合約》,制定本細則。

    第二條 交易所、會員、境外特殊參與者、境外中介機構、用戶、指定交割倉庫、指定品質檢驗機構、指定期貨保證金存管銀行及期貨市場其他參與者應當遵守本細則。

    第三條 本細則未規定的,按照交易所相關業務規則的規定執行。

    第二章 合約主要條款和相關參數

    第四條 鐵礦石期貨合約交割標準品、替代品的品質標準和品質升貼水詳見附件1《大連商品交易所鐵礦石交割品質標準(F/DCE I004-2021)》。

    第五條 鐵礦石交割品應當是經交易所認可的生產廠家生產的特定品牌的商品。可交割品牌、生產廠家以及品牌升貼水由交易所另行公佈。交易所可以根據市場情況調整可交割品牌、生產廠家以及品牌升貼水,並及時公佈相關資訊。

    第六條 鐵礦石期貨合約採用實物交割。

    第七條 鐵礦石指定交割倉庫分為基準交割倉庫和非基準交割倉庫(詳見附件2《大連商品交易所鐵礦石指定交割倉庫名錄》),交易所可視情況對鐵礦石指定交割倉庫進行調整。

    第八條 鐵礦石期貨合約的合約月份為1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12月。

    第九條 鐵礦石期貨合約的交易單位為100噸/手。

    第十條 鐵礦石期貨合約的報價單位為元(人民幣)/噸。

    第十一條 鐵礦石期貨合約的最小變動價位為0.5元/噸。

    第十二條 鐵礦石期貨合約的交易指令每次最大下單數量為1000手。

    第十三條 鐵礦石期貨合約的交易保證金標準、漲跌停板幅度和持倉限額,按照《大連商品交易所風險管理辦法》相關規定執行。

    第十四條 鐵礦石期貨合約的最後交易日為合約月份第10個交易日。

    第十五條 鐵礦石期貨合約的最後交割日為最後交易日後第3個交易日。

    第十六條 鐵礦石期貨合約的交易代碼為I。

    第三章 交割與結算

    第一節 一般規定

    第十七條 鐵礦石期貨合約適用期貨轉現貨(以下簡稱期轉現)、提貨單交割、卷動交割和一次性交割。鐵礦石期貨合約可以實行保稅交割。

    以保稅標準倉單參與期轉現、卷動交割和一次性交割的,按照本細則相關規定執行。

    以完稅標準倉單參與期轉現、卷動交割和一次性交割的,按照《大連商品交易所交割管理辦法》、《大連商品交易所結算管理辦法》相關規定執行。

    參與提貨單交割的,每筆交割申請數量為1萬噸或其整數倍,除本細則規定外,按照《大連商品交易所交割管理辦法》、《大連商品交易所結算管理辦法》相關規定執行。其中,交收商品品牌、品質、數量確認書詳見附件3。

    第十八條 參與卷動交割的,配對日賣方申報交割和買方申報意向按照如下規定進行:

    (一)賣方申報交割。進入交割月後,同時持有標準倉單和交割月單向賣持倉的用戶可以透過會員提出交割申請,會員在交割月第一個交易日至最後交易日前一交易日,每個交易日11:30前均可向交易所申報交割。提出交割申請的相應標準倉單予以凍結,其賣持倉對應的交易保證金不再收取。交易所對上述申請進行審核,並在每個交易日13:30後公佈透過審核的賣方交割申請。公佈後的交割申請不得撤銷,當日有效。

    交割配對時賣方用戶單向賣持倉小於賣方用戶申報並透過審核數量的,交易所將禁止該用戶在該品種上卷動交割的賣方申報,期限為自本次申報之日起一年。

    (二)買方申報意向。持有交割月單向買持倉的買方,可以根據交易所公佈的賣方交割申請,在交割月第一個交易日至最後交易日前一交易日閉市前向交易所申報兩個交割意向,包括第一意向和第二意向,其優先性順序為:對任一買方,先考慮其第一意向,第一意向未得到滿足或未全部得到滿足,再考慮其第二意向;對任一指定交割倉庫,先考慮將其作為第一意向的買方,若有剩餘標準倉單,再考慮將其作為第二意向的買方。申報意向當日有效。

    第十九條 卷動交割的配對日閉市後,交易所透過系統,按照如下原則和步驟進行交割配對:

    第一步:匯總申報交割的標準倉單。交易所以指定交割倉庫為單位匯總賣方申報交割的標準倉單。

    第二步:匹配買方和指定交割倉庫。對任一指定交割倉庫,若提出交割意向買方持倉數量合計小於等於其相關標準倉單數量,則所有買方意向均滿足;若提出交割意向買方持倉數量合計大於其相關標準倉單數量,則按照“保稅標準倉單優先配對境外買方(不包括合格境外機構投資者和人民幣合格境外機構投資者,以下統稱“合格境外投資者”)、完稅標準倉單優先配對境內買方”和“平均持倉時間長優先”的原則確定參與交割配對的買方。

    其中:平均持倉時間是以“天”為單位,每手持倉時間的加權平均數。平均持倉時間相同的,持有建倉時間早的買方優先。具體公式為:

                                          ∑買方每手持倉時間

    買方平均持倉時間=  ────────────

                                          買方總持倉量

    對於滿足買方意向後剩餘的標準倉單,交易所從未提交割意向和所提意向未被滿足的買方持倉中,分別按照“含有建倉時間最早的持倉優先”原則,確定與完稅標準倉單配對的境內買方和與保稅標準倉單配對的境外買方(不包括合格境外投資者),再按“最少配對數”原則確定買方交割對應的指定交割倉庫,以及在該指定交割倉庫交割的數量。

    對於執行前款步驟後剩餘的標準倉單,交易所按照“含有建倉時間最早的持倉優先”原則,從剩餘買方持倉中確定參與配對的買方,再按“最少配對數”原則確定買方交割對應的指定交割倉庫,以及在該指定交割倉庫交割的數量。

    第三步:匹配買賣雙方。交易所將配好指定交割倉庫的買方與持有相應標準倉單的賣方,按“最少配對數”原則進行配對、確定交割對應的買賣雙方。配對結果一經確定,買賣雙方不得變更。

    第二十條 鐵礦石期貨合約的交割單位為10000噸。

    第二十一條 鐵礦石標準倉單可以分為倉庫標準倉單和廠庫標準倉單,也可以分為保稅標準倉單和完稅標準倉單。

         國產鐵礦石只能以廠庫標準倉單申報交割。

         第二十二條 鐵礦石廠庫的提貨地點可以採用固定升貼水或者動態升貼水(詳見附件2《大連商品交易所鐵礦石指定交割倉庫名錄》)。動態升貼水根據廠庫報價確定,動態升貼水及其確定的具體方式由交易所另行公佈。

    第二十條 鐵礦石期貨合約品質升貼水和品牌升貼水的差價款由貨主同指定交割倉庫結算,交收標的為保稅鐵礦石的除外。

    第二十條 對於鐵礦石品種,交收標的為完稅商品的,開具增值稅專用發票;交收標的為保稅商品的,開具增值稅普通發票。

    交收標的為完稅商品時,增值稅專用發票由交割的賣方向相對應的買方開具,並由雙方會員轉交、領取並協助核實,交易所根據雙方會員確認結果結清相應的餘款。

    交收標的為保稅商品時,境內賣方用戶應向賣方會員開具增值稅普通發票,境外賣方用戶、境外特殊參與者或境外中介機構應向賣方會員開具相應的收款憑證;賣方會員應向交易所開具增值稅普通發票;交易所應向買方會員開具增值稅普通發票;買方會員應向買方用戶、境外特殊參與者或境外中介機構開具增值稅普通發票。

    第二十條 交收標的為完稅商品的,賣方會員未在規定時間提交增值稅專用發票的,自應交而未交增值稅專用發票次日起,交易所向賣方會員按貨款金額每日0.5‰的比例收取滯納金,補償給買方會員;超過30個自然日,賣方會員仍未提交增值稅專用發票的,視作不交增值稅專用發票,交易所按國家稅收政策規定計算的增值稅稅額收取賠償金,與滯納金一並補償給買方會員。上述款項從該會員在交易所預留的交割貨款金額中扣除,剩餘貨款屬於賣方會員。買賣雙方另有約定的,遵其約定。

    交收標的為保稅商品的,若賣方會員於應交而未交增值稅普通發票之日後7個交易日閉市時,仍未提交增值稅普通發票的,交易所按貨款的5%預扣相應的款項。自應交而未交增值稅普通發票之日後7個交易日次日起,交易所從該筆款項中按貨款金額每日0.5‰的比例收取滯納金;超過30個自然日,賣方會員仍未提交發票的,視作不交發票,該筆款項不予返還。

    第二十條 鐵礦石交割手續費、取樣及檢驗費、倉儲費等費用由交易所另行規定並公佈。

    第二十條 在鐵礦石期貨交易過程中,因戰爭、社會動盪、自然災害等因素對其進口正在產生或者即將產生重大影響時,交易所總經理可以采取調整開市收市時間、暫停交易、終止交易等緊急措施。終止交易當天結算時,交易所可以對其全部或者部分合約月份持倉按照上一交易日結算價進行平倉。

    第二節 標準倉單交割

    第二十條 標準倉單產生、流通、注銷等相關業務,本細則未規定的,適用《大連商品交易所標準倉單管理辦法》相關規定。本細則對保稅標準倉單有特別規定的,適用其規定。

    第二十條 會員辦理交割預報時,應當按20元/噸向交易所交納交割預報定金。

    第三十條 辦理完交割預報的貨主應當在入庫前3個自然日之前,將車船號、品種、品牌、生產廠家、數量、到貨時間等通知指定交割倉庫,並向指定交割倉庫提供鐵礦石進口的相關文件,指定交割倉庫應當合理安排接收商品入庫。

    對於直接進口的鐵礦石,貨主應當提供的文件包括:

    (一)生產廠家開具的品質證書或其複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、裝運港口、船名、提單日、生產廠家等資訊,並由生產廠家授權人簽字;或裝港時對貨物進行品質檢驗的質檢機構開具的品質證書或其複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、裝運港口、船名、提單日、質檢機構等資訊,並由質檢機構授權人簽字;

    (二)貨代開具的貨權證明,其上應當載明品牌、生產廠家、數量、船名、船次號或者到港日期、提單號、卸貨倉庫、貨主等資訊,並加蓋貨代業務專用章;

    (三)交易所要求的其他文件。

    對於在港口加工的鐵礦石,貨主應當提供的文件包括:

    (一)生產廠家開具的品質證書或其複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、提貨單號、加工倉庫、生產廠家等資訊,並由生產廠家授權人簽字或者加蓋生產廠家公章;

    (二)貨代開具的貨權證明,其上應當載明品牌、生產廠家、數量、提貨單號、加工倉庫、貨主等資訊,並加蓋貨代業務專用章;

    (三)交易所要求的其他文件。

    第三十條 指定交割倉庫應當委託交易所指定的品質檢驗機構對入庫商品進行品質檢驗,指定交割倉庫對貨物品質沒有異議的除外。

    指定交割倉庫委託品質檢驗的,應當在收到貨主入庫通知後,將到貨方式、到貨數量、到貨時間等資訊通知指定品質檢驗機構,並在委託質檢協議中列明。委託質檢協議中還應當明確晝夜作業費用、指定交割倉庫通知指定品質檢驗機構鐵礦石入庫的方式、檢驗數量、出具檢驗報告的時間以及因指定品質檢驗機構未及時到場造成損失的責任承擔等內容。檢驗費用由貨主承擔,由指定交割倉庫負責轉交。

    第三十條 鐵礦石抽樣應當在入庫堆垛時的鐵礦石流中進行。

    第三十條 鐵礦石收發重量以指定交割倉庫檢重為準,檢重時以地磅、軌道衡、水尺或其他買賣雙方認可的計量方式為準。指定交割倉庫根據交易所指定的品質檢驗機構出具的鐵礦石水分檢驗結果,按照幹基對重量進行折算,並以此作為出具標準倉單的依據;指定交割倉庫同意不進行入庫檢驗的貨物,根據貨主提供的品質證書所載的水分,按照幹基對重量進行折算,並以此作為出具標準倉單的依據。

    第三十條 交易所指定的品質檢驗機構完成鐵礦石品質檢驗後,應當出具檢驗報告正本一份,副本三份,並將正本提交指定交割倉庫,向交易所和貨主分別提交副本一份。

    第三十條 指定交割倉庫應當按照交易所有關規定對入庫鐵礦石的品牌、品質和數量等相關材料和憑證進行驗收。

    第三十條 指定交割倉庫應當透過審核留存的提貨單、記錄的垛位情況和貨主提供的文件,以及向生產廠家、海關、貨代或者船代等貿易流上的相關方驗證等方式,核實鐵礦石的品牌。指定交割倉庫可以要求貨主對鐵礦石的品牌及品質提供擔保。

    第三十條 指定交割倉庫提交標準倉單註冊申請時,應當透過電子倉單系統向交易所上傳認證鐵礦石品牌的相關材料和憑證。

    除了上述第三十條貨主提供的文件外,對於直接進口的鐵礦石,指定交割倉庫還應當上傳的文件包括:

    (一)船代開具的提貨單,其上應當載明品牌、數量、船名、航次號或者到港日期、提單號、卸貨倉庫等資訊,並加蓋船代業務專用章;或者,經卸貨倉庫核證與船代開具的提貨單原件一致的複印件,複印件上應當注明“與原件一致”字樣並加蓋倉庫業務專用章;

    (二)卸貨倉庫開具的垛位說明,其上應當載明垛位編號、數量、船名、航次號或者到港日期、提單號、貨代、船代等資訊,並加蓋倉庫業務專用章;

    (三)交易所要求的其他文件。

    對於在港口加工的鐵礦石,指定交割倉庫還應當上傳的文件包括:

    (一)生產廠家開具的提貨單,其上應當載明品牌、數量、提貨單號、加工倉庫等資訊,並由生產廠家授權人簽字或者加蓋生產廠家公章;或者,經加工倉庫核證與生產廠家開具的提貨單原件一致的複印件,複印件上應當注明“與原件一致”字樣並加蓋倉庫業務專用章;

    (二)加工倉庫開具的垛位說明,其上應當載明垛位編號、數量、提貨單號、貨代、船代等資訊並加蓋倉庫業務專用章;

    (三)交易所要求的其他文件。

          第三十條 鐵礦石標準倉單在每年的3、9月份最後1個交易日之前應當進行標準倉單注銷。

          第三十九條 廠庫在採用動態升貼水的提貨地點註冊標準倉單時,應當提供至少一個其採用固定升貼水的提貨地點作為可選提貨地點。以該標準倉單參與交割時,交割貨款按交割結算價結算。持有該標準倉單的貨主應當在提交標準倉單注銷申請時確定提貨地點,該提貨地點的動態升貼水或者固定升貼水由貨主與廠庫自行結算。

    第四十條 貨主提貨時,指定交割倉庫應當向貨主出具認證鐵礦石品牌的相關材料和憑證。對於直接進口的鐵礦石,指定交割倉庫應當出具本細則第三十條第二款規定的文件。對於在港口加工的鐵礦石,指定交割倉庫應當出具本細則第三十條第三款規定的文件。對於國產鐵礦石,廠庫應當出具的文件包括:

    (一)生產廠家開具的品質證書,其上應當載明品牌、品質、數量、生產廠家等資訊,並加蓋生產廠家公章;

    (二)交易所要求的其他文件。

    第四十一條 貨主就貨物的品牌存在異議的,可以在標準倉單注銷後10個工作日內(含當日)且貨物出庫前向交易所提出品牌異議。

    第四十條 鐵礦石從倉庫出庫時,持有《提貨通知單》或者提貨密碼的貨主應當在實際提貨日3個自然日前與指定交割倉庫聯系有關出庫事宜,並在標準倉單注銷日後10個工作日內(含當日)到指定交割倉庫提貨。

    第四十條 鐵礦石從倉庫出庫時,指定交割倉庫應當向貨主出具由指定交割倉庫檢驗的水分實測結果;對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫委託品質檢驗的,指定交割倉庫應當出示倉單註冊時的品質檢驗報告。

    指定交割倉庫按照水分實測結果和《大連商品交易所鐵礦石交割品質標準(F/DCE I004-2021)》規定,折算成出庫重量後足量發貨。

    指定交割倉庫可以依據倉單註冊時的貨主提供的品質證書結算品質升貼水,對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫委託品質檢驗的,指定交割倉庫依據倉單註冊時的品質檢驗報告結算品質升貼水。如經雙方協商進行抽樣、留樣的,在出庫後的15個自然日內雙方對鐵礦石品質無異議的,依據倉單註冊時的貨主提供的品質證書結算品質升貼水,對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫委託品質檢驗的,依據倉單註冊時的品質檢驗報告結算品質升貼水;一方或雙方對鐵礦石品質有異議的,以此樣品檢驗結果作為指定交割倉庫結算品質升貼水的依據。對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫委託品質檢驗的,如果該樣品檢驗結果與倉單註冊時的品質檢驗報告存在差異但在國標誤差規定範圍內的,以倉單註冊時的品質檢驗報告為準。對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫未委託品質檢驗的,如果該樣品檢驗結果與倉單註冊時貨主提供的品質證書存在差異但在國標誤差規定範圍內的,以倉單註冊時貨主提供的品質證書為準。

          第四十條 貨主對指定交割倉庫實測水分有爭議的,應當委託指定品質檢驗機構到場檢驗,並以該檢驗結果作為出庫計重依據。指定品質檢驗機構由貨主和指定交割倉庫協商確定,協商不成的,由交易所指定。檢驗費用由貨主負擔。

    第四十條 在鐵礦石未出庫的情況下,貨主對鐵礦石品質檢驗結果有爭議的,首先與倉庫協商解決。協商不成的,貨主應當在標準倉單注銷之日起10個工作日內以書面形式向交易所提出覆檢申請。覆檢申請應當說明倉庫名稱和需要覆檢的商品垛位、數量、品質指標等,留存聯系方式,並加蓋貨主公章。未在規定時間內以規定方式提出申請的,視為貨主對出庫商品品質無異議。交易所委託指定品質檢驗機構進行覆檢。覆檢費用由貨主先行墊付。

          貨主可以選擇以下兩種方式之一抽樣、留樣:

        (一)繼續出庫,指定品質檢驗機構到場在礦石流中抽樣、留樣;  

        (二)不出庫,指定品質檢驗機構采取開垛、倒垛等方式抽樣。  

          雙方應當以該樣品檢驗結果作為解決爭議的依據。對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫委託品質檢驗的,如果該樣品檢驗結果與倉單註冊時的品質檢驗報告存在差異但在國標誤差規定範圍內的,則視為與指定交割倉庫出示的品質檢驗報告相符,並以此作為解決爭議的依據。對於在鐵礦石入庫時指定交割倉庫未委託品質檢驗的,如果該樣品檢驗結果與倉單註冊時貨主提供的品質證書存在差異但在國標誤差規定範圍內的,則視為與貨主提供的品質證書相符,並以此作為解決爭議的依據。

    樣品檢驗結果與指定交割倉庫出示的檢驗結果相符的,由此產生的相關費用(檢驗費和差旅費等)和損失由貨主負擔;否則,由此產生的相關費用(檢驗費和差旅費等)和損失由指定交割倉庫負擔。

    第四十條 鐵礦石從廠庫出庫時,貨主應當在標準倉單注銷日後(不含注銷日)的4個自然日內(含當日)到廠庫提貨。廠庫應當在標準倉單注銷日後(不含注銷日)的4個自然日內(含當日)開始發貨。

    廠庫應當按合約要求的交割品質標準發貨,並應當以生產廠家或裝港時品質檢驗機構出具的品質證書所載結果作為結算品質升貼水的依據;對於已經由交易所指定品質檢驗機構或買賣雙方均認可的檢驗機構檢驗的,以品質檢驗機構出具的質檢報告原件,作為結算品質升貼水的依據。

    鐵礦石出庫時,廠庫應當在貨主的監督下進行抽樣,經雙方確認後將樣品封存,並將樣品保留至發貨日後的15個自然日。

         貨主對廠庫出庫商品品質有異議的,首先與廠庫協商解決。協商不成的,貨主應當在發貨日起5個工作日內以書面形式向交易所提出覆檢申請。覆檢申請應當說明廠庫名稱和需要覆檢的商品垛位(如有)、數量、品質指標等,留存聯系方式,並加蓋貨主公章。未在規定時間內以規定方式提出申請的,視為貨主對出庫商品品質無異議。交易所委託指定品質檢驗機構對封存的樣品進行覆檢,並以該樣品檢驗結果作為解決爭議的依據。如果該樣品檢驗結果與廠庫出示的檢驗結果存在差異但在國標誤差規定範圍內的,則視為與廠庫出示的檢驗結果相符,並以此作為解決爭議的依據。覆檢費用由貨主先行墊付。樣品檢驗結果與廠庫出示的檢驗結果相符的,由此產生的相關費用(檢驗費和差旅費等)和損失由貨主負擔;否則,由此產生的相關費用(檢驗費和差旅費等)和損失由廠庫負擔。

    第四十條 廠庫以不高於日發貨速度向貨主發貨時,貨主因運輸能力等原因無法按時提貨,貨主應當向廠庫支付滯納金。滯納金按照如下方法確定:

    (一)從開始提貨之日(含當日)起,每日按照截至當日應提而未提的商品數量乘以相應的滯納金標準計算出當日滯納金金額;

    (二)直至完成提貨之日(不含當日),在加總每日滯納金金額的基礎上,計算出貨主應當向廠庫支付的滯納金總額。

    滯納金標準在標準倉單注銷日後(不含注銷日)第19個自然日(含當日)以內為0.1元/噸•天,超過該期間為0.5元/噸•天。

    第四十條 在提貨期限屆滿之日後(不含當日)且在標準倉單注銷日後(不含注銷日)的19個自然日內(含當日)到廠庫提貨,貨主應當向廠庫支付滯納金,廠庫仍應按照期貨標準承擔有關的商品品質、發貨時間和發貨速度的責任,直至發完全部期貨商品。

    滯納金按照如下方法確定:

    (一)從提貨期限屆滿之日(含當日)起,每日按照截至當日應提而未提的商品數量乘以相應的滯納金標準計算出當日滯納金金額;

    (二)直至完成提貨之日(不含當日),在加總每日滯納金金額的基礎上,計算出貨主應當向廠庫支付的滯納金總額。

    滯納金標準在標準倉單注銷日後(不含注銷日)第19個自然日(含當日)以內為0.1元/噸•天,超過該期間為0.5元/噸•天。

    第四十條 在標準倉單注銷日後(不含注銷日)的19個自然日後(不含當日)到廠庫提貨,貨主應當以下述公式的計算方法向廠庫支付滯納金,同時廠庫將不再按照期貨標準承擔有關的商品品質、發貨時間和發貨速度的責任。

    滯納金金額=0.1元/噸•天×全部的商品數量×19天

    第五十條 廠庫未按規定的日發貨速度發貨,但按時完成了所有商品的發貨,廠庫應當向貨主支付賠償金。

    賠償金金額=該商品最近已交割月份交割結算價×按日出庫速度應發而未發的商品數量×5%

    第五十一條  廠庫未按時完成所有商品的發貨,在按本細則第五十條規定進行賠償的基礎上,同時還應當向貨主支付賠償金,賠償金金額=該商品最近已交割月份交割結算價×按商品總量應發而未發的商品數量×5%;並按照以下程式進行處理:

    (一)交易所向貨主提供其它廠庫或其它地點的相同品質和數量的現貨商品,並承擔調整交貨地點和延期發貨產生的全部費用。

    (二)交易所無法提供上述商品時,向貨主返還貨款並支付賠償金。

    返還貨款和賠償金的金額=該商品最近已交割月份交割結算價×按商品總量應發而未發的商品數量×120%

    第五十條 當廠庫發生本細則第五十條、第五十一條中的違約行為時,首先由廠庫向貨主支付賠償金。廠庫未支付的或者支付數額不足的,交易所按照《大連商品交易所標準倉單管理辦法》相關規定處理。

    第四章 保稅標準倉單

    第一節 保稅標準倉單的產生

    第五十條 保稅標準倉單的產生流程按照交易所標準倉單的有關規定執行。

    第五十條 保稅交割倉庫申請註冊的標準倉單應當明確對應貨物為保稅狀態或完稅狀態,並對不同狀態的貨物分別管理。

    保稅交割倉庫申請註冊保稅標準倉單時,應當填報品牌和品質升貼水資訊。

    第二節 保稅標準倉單的流通

    第五十條 鐵礦石保稅標準倉單可用於期轉現交割、卷動交割、一次性交割、交易及轉讓。

    第五十條 鐵礦石保稅標準倉單的期轉現交割、卷動交割和一次性交割,除本細則規定外,按照《大連商品交易所交割管理辦法》、《大連商品交易所結算管理辦法》標準倉單有關規定辦理。

    保稅標準倉單交易的具體流程由交易所另行規定。

    第五十條 保稅標準倉單轉讓應當在交易所辦理過戶手續,並由交易所辦理貨款收付業務。貨款收付業務按以下規定執行:

    (一)交易雙方應當透過會員向交易所提交轉讓申請,轉讓申請中應當包含轉讓價格,轉讓價格應當在提交轉讓申請當日最近交割月份合約漲跌停板價格扣除稅費的範圍內,不含保稅升貼水;賣方會員在提交轉讓申請時,還應當向交易所提交增值稅普通發票;

    (二)當日閉市前提交轉讓申請的,貨款收付和倉單過戶於當日處理;閉市後提交轉讓申請的,貨款收付和倉單過戶於下一交易日處理;

    (三)處理日當日閉市前,買方會員應當將全額轉讓貨款劃入交易所的專用結算賬戶,賣方會員應當將相應數量的保稅標準倉單交到交易所;轉讓貨款按如下公式計算:

    轉讓貨款=(轉讓價格+保稅升貼水)×轉讓手數×交易單位;

    其中,保稅升貼水=(品質升貼水+品牌升貼水+非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水)/(1+進口增值稅稅率)/(1+進口關稅稅率);

    (四)處理日當日閉市時,賣方會員未能如數交付保稅標準倉單,買方會員未能如數解付貨款的,視為放棄保稅標準倉單轉讓申請;

    (五)處理日當日閉市後,交易所將保稅標準倉單交付買方會員,將轉讓貨款付給賣方會員,交易所另有規定的除外。

    第五十條 交易所完成倉單過戶和貨款劃轉後,為賣方開具《保稅交割結算單》(稅務專用、記賬專用),為買方開具《保稅交割結算單》(記賬專用),作為申報納稅的憑據。《保稅交割結算單》中除了價格資訊外,還包括倉庫名稱、實際數量、交割時間、交割方式、保稅升貼水資訊等內容,交割方式中應當標注“轉讓”。

    第三節 保稅標準倉單期轉現

    第五十條 保稅標準倉單期轉現(以下簡稱保稅期轉現)的保稅標準倉單交收和貨款支付由交易所負責辦理,手續費按照《大連商品交易所結算管理辦法》和《大連商品交易所交割管理辦法》等相關規定收取。

    第六十條 保稅期轉現批准日結算時,交易所按照申請日前一日最近交割月份合約結算價對買賣雙方的相應持倉進行平倉,結算盈虧;按照保稅期轉現交割結算價及保稅升貼水劃轉貨款。每個交易日結束後,交易所將當日執行的保稅期轉現有關資訊予以公佈。

    第六十一條 保稅期轉現批准日閉市前,賣方會員應當向交易所提交增值稅普通發票;期轉現批准日後7個交易日閉市前,賣方會員未提交增值稅普通發票的,交易所當日閉市後對賣方會員按貨款的5%預扣相應的款項,並按照本細則第二十條規定從中收取滯納金或予以罰沒。

    保稅期轉現批准日閉市後,交易所將保稅期轉現貨款付給賣方會員。

    保稅期轉現貨款=(保稅期轉現交割結算價+保稅升貼水)×申請期轉現保稅倉單數量×交易單位;

    其中,保稅期轉現交割結算價=[(申請日前一日最近交割月份合約結算價-相關費用)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率);

    保稅升貼水=(品質升貼水+品牌升貼水+非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水)/(1+進口增值稅稅率)/(1+進口關稅稅率);

    本條第四款所指的“相關費用”包括商品進口報關、報檢及代理服務等費用,由交易所另行發佈;公式適用於消費稅從量計征,關稅從價計征的期貨品種。

    第六十條 保稅期轉現批准日閉市後,交易所將賣方會員提交的標準倉單交付買方會員,為賣方開具《保稅交割結算單》(稅務專用、記賬專用),為買方開具《保稅交割結算單》(記賬專用)。《保稅交割結算單》中除了價格資訊外,還包括倉庫名稱、實際數量、交割時間、交割方式、保稅升貼水資訊等內容,交割方式中應當標注“期轉現”。

    第四節 保稅標準倉單卷動交割

    第六十條 卷動交割配對日後(不含配對日)第2個交易日為交收日。交收日閉市之前,買方會員須補齊與其配對交割月份合約持倉相對應的全額貨款,辦理交割手續。賣方會員應向交易所提交增值稅普通發票。

    保稅標準倉單貨款=(保稅交割結算價+保稅升貼水)×保稅標準倉單數量×交易單位;

    其中,保稅交割結算價=[(交割結算價-相關費用)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率);

    保稅升貼水=(品質升貼水+品牌升貼水+非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水)/(1+進口增值稅稅率)/(1+進口關稅稅率);

    保稅交割結算價由交易所在合約卷動交割配對日公佈。

    本條第三款所指的“相關費用”包括商品進口報關、報檢及代理服務等費用,由交易所另行發佈;公式適用於消費稅從量計征,關稅從價計征的期貨品種。

    第六十條 交收日閉市後,交易所將賣方會員提交的保稅標準倉單交付買方會員,將保稅標準倉單貨款付給賣方會員,並給賣方開具《保稅交割結算單》(稅務專用、記賬專用),給買方開具《保稅交割結算單》(記賬專用)。《保稅交割結算單》中除了價格資訊外,還應當包括倉庫名稱、實際數量、交割時間、交割方式、保稅升貼水資訊等內容,交割方式中應當標注“卷動交割”。

    交收日後第7個交易日閉市前,賣方會員未提交增值稅普通發票的,交易所當日閉市後對賣方會員按貨款的5%預扣相應的款項,並按照本細則第二十條規定從中收取滯納金或予以罰沒。

    第六十條 遇國家稅收政策調整的,交易所可以對保稅交割結算價的計算公式進行調整,並及時公佈。

    第五節 保稅標準倉單一次性交割

    第六十條 最後交易日後第一個交易日閉市前,賣方會員應當將與其交割月份合約持倉相對應的全部標準倉單(含保稅標準倉單)交到交易所;最後交易日後第一個交易日閉市後,交易所公佈各交割倉庫交割品種與標準倉單(含保稅標準倉單)數量資訊。

    最後交易日後第二個交易日閉市前,買方可以根據交易所公佈的資訊,提出交割意向申報。最後交易日後第二個交易日閉市後,交易所按照《大連商品交易所交割管理辦法》第六十四條對標準倉單(含保稅標準倉單)和買方進行配對。

    最後交割日閉市前,買方會員應當補齊與其交割月份合約持倉相對應的差額貨款。賣方會員應向交易所提交增值稅普通發票。

    保稅標準倉單貨款=(保稅交割結算價+保稅升貼水)×保稅標準倉單數量×交易單位;

    其中,保稅交割結算價=[(交割結算價-相關費用)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率);

    保稅升貼水=(品質升貼水+品牌升貼水+非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水)/(1+進口增值稅稅率)/(1+進口關稅稅率);

    保稅交割結算價由交易所在合約最後交易日公佈。

    本條第五款所指的“相關費用”包括商品進口報關、報檢及代理服務等費用,由交易所另行發佈;公式適用於消費稅從量計征,關稅從價計征的期貨品種。

    第六十條 最後交割日閉市後,交易所將賣方會員提交的保稅標準倉單交付買方會員,將保稅標準倉單貨款付給賣方會員,並給賣方開具《保稅交割結算單》(稅務專用、記賬專用),給買方開具《保稅交割結算單》(記賬專用)。《保稅交割結算單》中除了價格資訊外,還應當包括倉庫名稱、實際數量、交割時間、交割方式、保稅升貼水資訊等內容,交割方式中應當標注“一次性交割”。

    最後交割日後第7個交易日閉市前,賣方會員未提交增值稅普通發票的,交易所當日閉市後對賣方會員按貨款的5%預扣相應的款項,並按照本細則第二十條規定從中收取滯納金或予以罰沒。

    第六十條 遇國家稅收政策調整的,交易所可以對保稅交割結算價的計算公式進行調整,並及時公佈。

    第六節 鐵礦石保稅標準倉單作為保證金使用與所外質押

    第六十條 經交易所批准,保稅標準倉單可以作為保證金使用。

    保稅標準倉單作為保證金的,每日結算時,交易所以該標準倉單對應品種最近交割月份期貨合約當日結算價扣除稅費後的價格為基準價計算其市值。當日閉市前,以該保稅標準倉單對應品種最近交割月份期貨合約的前一交易日結算價扣除稅費後的價格為基準價計算其市值。

    閉市前保稅倉單作為保證金的基準價=[(該品種最近交割月份期貨合約的前一交易日結算價-相關費用)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率);結算時保稅倉單作為保證金的基準價=[(該品種最近交割月份期貨合約的當日結算價-相關費用)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率)。

    除本條前三款規定外,保稅標準倉單作為保證金使用的其他具體流程按照《大連商品交易所結算管理辦法》標準倉單相關規定辦理。

    本條第三款所指的“相關費用”包括商品進口報關、報檢及代理服務等費用,由交易所另行發佈;公式適用於消費稅從量計征,關稅從價計征的期貨品種。

    第七十條 保稅標準倉單所外質押具體流程按照當地海關鐵礦石保稅交割業務監管辦法和交易所相關規定辦理。

    第七節 保稅標準倉單的注銷

    第七十一條 保稅標準倉單的注銷業務流程和基本要求,除本節規定外,按照《大連商品交易所標準倉單管理辦法》辦理。

    第七十條 保稅標準倉單持有人需要對保稅商品辦理報關進口或轉運出境的,辦理保稅標準倉單注銷手續時,應當向交易所說明,然後按照當地海關的相關規定辦理進口報關或轉運出境手續。

    貨主辦理提貨手續後,保稅交割倉庫向貨主開具保稅標準倉單清單,交易所憑保稅標準倉單清單向貨主開具《保稅交割結算單》(報關專用),同時將《保稅交割結算單》相關資訊透過電子倉單系統發送給相應海關。資訊一經發送,即視為送達。

    貨主應當在《保稅交割結算單》(報關專用)開具日10個工作日(含)內,持《保稅交割結算單》(報關專用)向海關辦理進口報關手續,報關商品、數量、價格等基本資訊應當與其所持有的《保稅交割結算單》、保稅標準倉單清單保持一致。

    注銷的保稅標準倉單是由交易等非期貨交割方式而取得的,交易所不為其開具《保稅交割結算單》(報關專用)。

    第七十條 貨主辦理報關進口時,按照保稅交割結算單(報關專用)上標明的交割結算價,加保稅升貼水向海關申報,供海關審定鐵礦石完稅價格,並按照海關相關規定繳納稅款。

    第五章 提貨單交割

    第七十條 鐵礦石提貨單的內容包括:買方名稱、賣方名稱、存貨港口名稱、貨物名稱、品牌、生產廠家、數量、品質、存放地點、貨物狀態(完稅商品或保稅商品)、簽發日期等。

    第七十條 通知日,賣方會員透過電子倉單系統將交貨地點、貨物預計到港日期、品牌、生產廠家、數量、船名、提單號、貨物狀態(完稅商品或保稅商品)等資訊發送至交易所。通知日閉市後,交易所透過電子倉單系統發送給買方會員。

    第七十條 買賣雙方到場監收時,賣方應向買方提供鐵礦石進口的相關文件,供買方核查鐵礦石的品牌。

    若買賣雙方到場監收時貨物正在卸船,賣方應提供的文件包括但不限於:

    (一)生產廠家開具的品質證書或經買方確認與原件一致的複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、裝運港口、船名、提單日、生產廠家等資訊,並由生產廠家授權人簽字;或者,裝港時對貨物進行品質檢驗的質檢機構開具的品質證書或經買方確認與原件一致的複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、裝運港口、船名、提單日、質檢機構名稱等資訊,並由質檢機構授權人簽字;

    (二)交易所要求的其他文件。

    若買賣雙方到場監收時貨物已在港口,對於直接進口的鐵礦石,賣方應提供的文件包括但不限於:

    (一)生產廠家開具的品質證書或其複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、裝運港口、船名、提單日、生產廠家等資訊,並由生產廠家授權人簽字;或者,裝港時對貨物進行品質檢驗的質檢機構開具的品質證書或其複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、裝運港口、船名、提單日、質檢機構等資訊,並由質檢機構授權人簽字;

    (二)貨代開具的貨權證明,其上應當載明品牌、生產廠家、數量、船名、船次號或者到港日期、提單號、卸貨港口、貨主等資訊,並加蓋貨代業務專用章;

    (三)船代開具的提貨單,其上應當載明品牌、數量、船名、航次號或者到港日期、提單號、卸貨港口等資訊並加蓋船代業務專用章;或者,經港口核證與船代開具的提貨單原件一致的複印件,複印件上應當注明“與原件一致”字樣並加蓋港口業務專用章;

    (四)卸貨港口開具的垛位說明,其上應當載明垛位編號、數量、船名、航次號或者到港日期、提單號、貨代、船代等資訊並加蓋港口業務專用章;

    (五)交易所要求的其他文件。

    對於在港口加工的鐵礦石,賣方應提供的文件包括但不限於:

    (一)生產廠家開具的品質證書或其複印件,品質證書上應當載明品牌、品質、提貨單號、加工港口、生產廠家等資訊,並由生產廠家授權人簽字或者加蓋生產廠家公章;

    (二)貨代開具的貨權證明,其上應當載明品牌、生產廠家、數量、提貨單號、加工港口、貨主等資訊並加蓋貨代業務專用章;

    (三)生產廠家開具的提貨單,其上應載明品牌、數量、提貨單號、加工港口等資訊,並由生產廠家授權人簽字或者加蓋生產廠家公章;或者,經港口核證與生產廠家開具的提貨單原件一致的複印件,複印件上應當注明“與原件一致”字樣,並加蓋港口業務專用章;

    (四)加工港口開具的垛位說明,其上應當載明垛位編號、數量、提貨單號、貨代、船代等資訊,並加蓋港口業務專用章;

    (五)交易所要求的其他文件。

    第七十條 交收標的為完稅商品的,在買方完成品牌核實、品質檢驗、賣方完成報關後,買方、賣方、港口三方就貨物交收事宜進行確認;交收標的為保稅商品的,在買方完成品牌核實、品質檢驗後,買方、賣方、港口三方就貨物交收事宜進行確認。

    第七十條 貨主就貨物的品牌存在異議的,可以在完成抽樣後次日起7個工作日內且在最後交易日前一個交易日前,向交易所提出品牌異議。

    第七十條 最後交易日閉市前,交易所未收到《交收確認通知單》的,由於鐵礦石品牌爭議導致雙方無法如期完成交收確認的,閉市後按照以下規定進行處理:

    (一)如果交易所判定鐵礦石品牌為真,繼續交割;

    (二)如果交易所判定鐵礦石品牌為假,處以賣方按交割結算價計算的合約價值20%的懲罰性違約金,並支付給買方,退還買方交割預付款,終止交割。

    第六章 品牌爭議

    第八十條 買方對鐵礦石品牌有異議並向交易所提出異議的,應當向交易所提交書面申請,書面申請中應當說明質疑品牌的理由,包括:

    (一)文件存在問題;

    (二)貨物品質存在問題;

    (三)貨物形態、顏色等存在問題;

    (四)其他理由。

    買方應當向交易所墊付爭議費。如果品牌判定結果為真,爭議費由買方負擔;如果品牌判定結果為假,爭議費由指定交割倉庫負擔。爭議費標準由交易所另行公佈。

    第八十一條 交易所在受理品牌爭議之日起的10個交易日內,根據鐵礦石品牌調查小組的調查結果,判定品牌的真實性。鐵礦石品牌調查小組的人員選取、調查流程、監督管理等由交易所另行規定。

    第八十條 對於標準倉單交割的,如果交易所判定鐵礦石品牌為真,買方應當繼續出庫;如果交易所判定鐵礦石品牌為假,指定交割倉庫與買方可以協商解決。協商不成的,指定交割倉庫應當在收到交易所品牌判定結果之日起15個自然日內在原交割地點為買方調換成符合合約要求的貨物,並承擔相關損失。未完成換貨的,指定交割倉庫應當向買方賠償所有損失。

    第七章 附則

    第八十條 違反本細則規定的,交易所按照《大連商品交易所違規處理辦法》和其他業務規則的有關規定處理。

    第八十條 本細則解釋權屬於大連商品交易所。

    第八十條 本細則自2019年7月1日起實施。

         附件1:大連商品交易所鐵礦石交割品質標準(F/DCE I004-2021).doc

         附件2:大連商品交易所鐵礦石指定交割倉庫名錄(因市場發展需要,交割倉庫將不定期進行調整,用戶如需了解最新交割倉庫名錄,請訪問本網站“首頁 > 業務/服務 > 業務指引 > 工業品交割業務指引”欄目穫取交割倉庫最新資訊。)

         附件3:鐵礦石交收商品品牌、品質、數量確認書.docx

              歷次版本:大連商品交易所鐵礦石期貨業務細則(根據2022年4月28日〔2022〕30號文件修改).pdf

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