大連商品交易所

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交割結算

  一、期轉現結算

  1.標準倉單期轉現的倉單交收和貨款支付由交易所負責辦理。

  2.非標準倉單期轉現的貨物交收和貨款收付透過交易雙方自行協商確定,交易所對此不承擔保證責任。

  3.期轉現批准日結算時,交易所將交易雙方的期轉現持倉按協議價格進行結算處理,產生的盈虧計入當日平倉盈虧。

  4.期轉現批准日結算時,交易所從會員結算準備金中扣劃期轉現手續費,在當日的《大連商品交易所會員資金結算表》的“其他”項中列示。對於黃大豆2號以外品種,標準倉單的期轉現手續費按該品種交割手續費標準收取,非標準倉單的期轉現手續費按該品種交易手續費標準收取;對於黃大豆2號品種,標準倉單和非標準倉單期轉現手續費由交易所另行公佈。

  5.標準倉單期轉現批准日11:30前,買方會員將全額貨款劃入交易所的專用結算賬戶,標準倉單期轉現的賣方會員將相應數量的標準倉單交到交易所。

  6.標準倉單期轉現批准日閉市後,對於雞蛋以及交收標的為保稅鐵礦石以外的品種,交易所將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅專用發票後結清。交易所給買方會員開具《標準倉單持有憑證》。對於雞蛋品種,餘款在賣方會員提交了增值稅普通發票後結清;對於鐵礦石品種,交收標的為保稅鐵礦石的,交易所將貨款付給賣方會員。

  7.標準倉單期轉現批准日後7個交易日內,對於雞蛋以及交收標的為保稅鐵礦石以外的品種,賣方會員應向買方會員提交增值稅專用發票。對於雞蛋品種,賣方會員應向買方會員提交增值稅普通發票;對於鐵礦石品種,交收標的為保稅商品時,賣方會員應在期轉現批准日閉市前向交易所提交增值稅普通發票。

  二、提貨單交割結算

  1.配對日閉市後,買方會員配對買持倉的交易保證金轉為交割預付款;賣方會員配對賣持倉的交易保證金轉為交割保證金。

  2.配對日結算時,交易所對會員申請交割的持倉按交割結算價進行結算處理,產生的盈虧計入當日平倉盈虧。

  3.配對日結算時,交易所從會員的結算準備金中扣劃交割手續費。

  4.通知日後第3個自然日(第3個自然日不是交易日的,順延至下一個交易日)閉市前,買方會員的交割預付款和賣方會員的交割保證金應按配對合約價值20%補足。閉市後,交易所從相應會員的結算準備金中劃轉。

  最後通知日後第3個自然日(第3個自然日不是交易日的,順延至下一個交易日)閉市前,參與提貨單交割的所有買方會員的交割預付款和所有賣方會員的交割保證金應按配對合約價值20%補足。閉市後,交易所從相應會員的結算準備金中劃轉。

  5.交收日閉市前,買方會員須將交割買持倉相對應的貨款(包括溢短款和升貼水)與交割預付款的差額部分劃入交易所的專用結算賬戶。

  6.交收日閉市後,交易所釋放賣方會員交割保證金,交收標的為完稅商品的,交易所將全額貨款的80%劃轉給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅專用發票後結清;交收標的為保稅商品的,交易所將保稅交割貨款劃轉給賣方會員。

  7.交收日,買方會員應按稅務機關的規定將開具發票或者其他單據的具體事項,如購貨單位名稱、購貨單位地址、金額、開具增值稅專用發票所需的納稅人登記號等資訊通知賣方會員;交收標的為保稅鐵礦石的除外。

  8.交收標的為完稅商品的,交收日後7個交易日內,賣方會員向買方會員提交增值稅專用發票;交收標的為保稅商品的,賣方會員應當在交收日閉市前向交易所提交增值稅普通發票。

  

  三、卷動交割結算

  1.配對日閉市後,買方會員配對買持倉的交易保證金轉為交割預付款;

  2.配對日結算時,交易所對會員該交割月份持倉按交割結算價進行結算處理,產生的盈虧計入當日平倉盈虧;

  3.配對日結算時,交易所從會員的結算準備金中扣劃交割手續費;

  4.交收日閉市前,買方會員須將與其交割買持倉相對應的貨款與交割預付款的差額部分劃入交易所的專用結算賬戶;

  5.交收日閉市時,買方未能如數解付貨款的,構成交割違約;

  6.交收日閉市後,交易所給買方會員開具《標準倉單持有憑證》,將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅專用發票後結清;

  7.配對日後1個交易日內,買方應按稅務機關的規定將開具增值稅專用發票的具體事項,如購貨單位名稱、購貨單位地址、納稅人登記號、金額等資訊通知賣方;

  8.配對日後7個交易日內,賣方會員向買方會員提交增值稅專用發票。

 

  四、一次性交割結算

  1.最後交易日閉市後,買方會員交割月份買持倉的交易保證金轉為交割預付款,賣方會員交割月份賣持倉的交易保證金轉為交割保證金。

  對於除雞蛋、黃大豆2號以外的品種,賣方會員按時將標準倉單交到交易所後,交易所清退賣方會員交割保證金。

  對於雞蛋品種,標準倉單交到交易所後,不清退賣方會員交割保證金。

  對於黃大豆2號品種,標準倉單按時交到交易所後,交易所清退賣方會員交割保證金,但採用倉庫交割並且對應貨物為進口大豆的,賣方會員還應當向交易所提交相應的檢驗檢疫證明材料;若賣方會員在最後交易日後第1個交易日(標準倉單提交日)14:00前,將相應的檢驗檢疫證明材料交到交易所,並透過交易所審核,則交易所在當日閉市後清退賣方會員交割保證金;若未按時提交相應的檢驗檢疫證明材料或者提交但未透過交易所審核,則按下文7-(3)規定處理。

  2.最後交易日結算時,交易所對會員該交割月份持倉按交割結算價進行結算處理,產生的盈虧計入當日平倉盈虧。

  3.最後交易日結算時,交易所從會員的結算準備金中扣劃交割手續費。

  4.最後交易日後第1個交易日閉市前,賣方會員應當將與其交割月份賣持倉相對應的全部標準倉單交到交易所。

  5.最後交割日閉市前,買方會員應當將與其交割月份買持倉相對應的貨款與交割預付款的差額部分劃入交易所的專用結算賬戶。

  6.在規定時間內,賣方會員未能如數交付標準倉單,買方會員未能如數解付貨款的,構成交割違約。

  7.最後交割日閉市後,交易所將賣方會員提交的標準倉單交付給買方會員。各品種貨款、發票流轉等事宜按如下規定辦理:

  (1)對於鐵礦石品種,交收標的為保稅商品時,交易所在最後交割日閉市後將貨款付給賣方會員。

  (2)對於雞蛋品種,若採用倉庫交割,買方用戶對雞蛋品質無異議的,在最後交割日後第4個交易日閉市後,交易所清退賣方會員交割保證金,將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅普通發票後結清;買方用戶對倉庫交割的雞蛋品質有異議的,按照《大連商品交易所交割細則》相關規定處理。若採用廠庫交割,交易所在最後交割日後第4個交易日閉市後清退賣方會員交割保證金,將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅普通發票後結清;買方用戶對廠庫交割的雞蛋品質有異議的,按照《大連商品交易所標準倉單管理辦法》相關規定處理。若發生疫情,按照《大連商品交易所交割細則》相關規定處理。

  (3)對於黃大豆2號品種,採用倉庫交割並且對應貨物為進口大豆的,賣方會員若在標準倉單提交日14:00前提交相應的檢驗檢疫證明材料,並透過交易所審核,交易所在最後交割日閉市後將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅專用發票後結清;若在標準倉單提交日14:00後至最後交割日後第3個交易日14:00前提交相應的檢驗檢疫證明材料,並透過交易所審核,交易所在最後交割日後第3個交易日閉市後,將賣方會員滯納金支付給買方會員,清退賣方會員交割保證金,將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅專用發票後結清;若截至最後交割日後第3個交易日14:00仍未提交相應的檢驗檢疫證明材料或者提交但未透過交易所審核,交易所在最後交割日後第3個交易日閉市後將標準倉單退回賣方會員,退還買方會員相應貨款,將賣方會員該部分黃大豆2號合約價值5%的賠償金支付給買方會員,不收取滯納金,清退賣方會員交割保證金。

  (4)除上述三種情況外,交易所在最後交割日閉市後將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅專用發票後結清。

  8.配對日後1個交易日內,買方會員應按稅務機關的規定將開具發票或者其他單據的具體事項,包括購貨單位名稱、購貨單位地址、金額、開具增值稅專用(普通)發票所需的納稅人登記號等資訊通知賣方會員;交收標的為保稅鐵礦石的除外。

  9.對於鐵礦石品種,交收標的為保稅商品時,賣方會員應當在最後交割日閉市前將增值稅普通發票交付交易所;對於雞蛋品種,交易所支付80%貨款後7個交易日內,賣方會員應當將實際交割貨物相應的增值稅普通發票交付買方會員;對於黃大豆2號品種,採用倉庫交割並且對應貨物為進口大豆的,交易所支付80%貨款後7個交易日內,賣方會員應當將實際交割貨物相應的增值稅專用發票交付買方會員;除上述三種情況外,配對日後7個交易日內,賣方會員應當將增值稅專用發票交付買方會員。

  五、全月每日選擇交割結算

  雞蛋品種全月每日選擇交割的結算業務相關要求如下:

  1.配對日閉市後,買方會員配對買持倉的交易保證金轉為交割預付款;賣方會員配對賣持倉的交易保證金轉為交割保證金。

  2.配對日結算時,交易所對會員該交割月份持倉按交割結算價進行結算處理,產生的盈虧計入當日平倉盈虧。

  3.配對日結算時,交易所從會員的結算準備金中扣劃交割手續費。

  4.交收日閉市前,買方會員應當將與其交割買持倉相對應的貨款(包括非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水或指定車板交割場所升貼水)與交割預付款的差額部分劃入交易所的專用結算賬戶。

  5.交收日閉市時,買方會員未能如數解付貨款的,構成交割違約。

  6.交收日閉市後,交易所將賣方會員提交的標準倉單交付給買方會員。

  若採用倉庫交割,買方用戶對雞蛋品質無異議的,在交收日後第4個交易日閉市後,交易所清退賣方會員交割保證金,將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅普通發票後結清;買方用戶對倉庫交割的雞蛋品質有異議的,按照《大連商品交易所交割細則》相關規定處理。

  若採用廠庫交割,交易所在交收日後第4個交易日閉市後清退賣方會員交割保證金,將貨款的80%付給賣方會員,餘款在賣方會員提交了增值稅普通發票後結清;買方用戶對廠庫交割的雞蛋品質有異議的,按照《大連商品交易所標準倉單管理辦法》相關規定處理。若發生疫情,按照《大連商品交易所交割細則》相關規定處理。

  7.配對日後1個交易日內,買方會員應按稅務機關的規定將開具增值稅普通發票的具體事項,如購貨單位名稱、購貨單位地址、納稅人登記號、金額等資訊通知賣方會員;

  8.交易所支付80%貨款後7個交易日內,賣方會員應當將實際交割貨物相應的增值稅普通發票交付買方會員。

  六、鐵礦石保稅交割結算

  1.鐵礦石保稅期轉現交割

  (1)保稅期轉現批准日結算時,交易所按照申請日前一日最近交割月份合約結算價對買賣雙方的相應持倉進行平倉,結算盈虧;按照保稅期轉現交割結算價及保稅升貼水劃轉貨款。每個交易日結束後,交易所將當日執行的保稅期轉現有關資訊予以公佈。

  (2)保稅期轉現批准日閉市前,賣方會員應當向交易所提交增值稅普通發票;期轉現批准日後7個交易日閉市前,賣方會員未提交增值稅普通發票的,交易所當日閉市後對賣方會員按貨款的5%預扣相應的款項,並按照《大連商品交易所結算細則》相關規定從中收取滯納金或予以罰沒。

  (3)保稅期轉現批准日閉市後,交易所將保稅期轉現貨款付給賣方會員。

  保稅期轉現貨款=(保稅期轉現交割結算價+保稅升貼水)×申請期轉現保稅倉單數量×交易單位;

  其中,保稅期轉現交割結算價=[(申請日前一日最近交割月份合約結算價-相關費用*)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率);

  保稅升貼水=(品質升貼水+非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水)/(1+進口增值稅稅率)/(1+進口關稅稅率);

  *相關費用包括商品進口報關、報檢及代理服務等費用,由交易所另行發佈;公式適用於消費稅從量計征,關稅從價計征的期貨品種。

  (4)保稅期轉現批准日閉市後,交易所將賣方會員提交的標準倉單交付買方會員,為賣方開具《保稅交割結算單》(稅務專用、記賬專用),為買方開具《保稅交割結算單》(記賬專用)。

  2. 鐵礦石保稅一次性交割

  (1)最後交易日後第一個交易日閉市前,賣方會員應當將與其交割月份合約持倉相對應的全部標準倉單(含保稅標準倉單)交到交易所;最後交易日後第一個交易日閉市後,交易所公佈各交割倉庫交割品種與標準倉單(含保稅標準倉單)數量資訊。

  (2)最後交易日後第二個交易日閉市前,買方可以根據交易所公佈的資訊,提出交割意向申報。最後交易日後第二個交易日閉市後,交易所按照《大連商品交易所交割細則》第四十九條對標準倉單(含保稅標準倉單)和買方用戶進行配對。

  (3)最後交割日閉市前,買方會員應當補齊與其交割月份合約持倉相對應的差額貨款。賣方會員應向交易所提交增值稅普通發票。

  保稅標準倉單貨款=(保稅交割結算價+保稅升貼水)×保稅標準倉單數量×交易單位;

  其中,保稅交割結算價=[(交割結算價-相關費用*)/(1+進口增值稅稅率)-消費稅]/(1+進口關稅稅率);

  保稅升貼水=(品質升貼水+非基準交割倉庫與基準交割倉庫的升貼水)/(1+進口增值稅稅率)/(1+進口關稅稅率);

  保稅交割結算價由交易所在合約最後交易日公佈。

  *相關費用包括商品進口報關、報檢及代理服務等費用,由交易所另行發佈;公式適用於消費稅從量計征,關稅從價計征的期貨品種,其他品種的保稅交割結算價計算公式由交易所另行規定。

  (4)最後交割日閉市後,交易所將賣方會員提交的保稅標準倉單交付買方會員,將保稅標準倉單貨款付給賣方會員,並給賣方開具《保稅交割結算單》(稅務專用、記賬專用),給買方開具《保稅交割結算單》(記賬專用)。

  (5)最後交割日後7個交易日閉市前,賣方會員未提交增值稅普通發票的,交易所當日閉市後對賣方會員按貨款的5%預扣相應的款項,並按照《大連商品交易所結算細則》相關規定從中收取滯納金或予以罰沒。

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